Какие штрафы за неуплату налогов на недвижимость

Есть в жизни три вещи, от которых не спрячешься: смерть, понедельник и налоги. И если с первыми двумя можно философски смириться, то налоги — штука совсем не абстрактная. Особенно если вы владелец квартиры, дома, дачи, сарая на шести сотках или нежилого помещения под маникюрный салон. Недвижимость — это красиво, надёжно и приносит покой. До тех пор, пока не приходит «письмо счастья» от налоговой с предложением объясниться: почему не заплатили налог и готовы ли оплатить штрафы.

Разбираемся по-человечески: что грозит, если вы забыли, затянули или просто махнули рукой на имущественный налог.

Что такое налог на недвижимость

Чтобы понимать, за что вообще платим, коротко напомним: налог на имущество физических лиц — это ежегодный взнос за право владения недвижимым добром. Ставки устанавливаются местными властями, но считать налог помогает Федеральная налоговая служба (она же ФНС). С 2020 года налог рассчитывается от кадастровой стоимости — то есть от той, что приближена к рыночной, но всё ещё живёт в своём параллельном мире.

Квартиры, дома, гаражи, дачи, доли, апартаменты — всё это облагается налогом. Даже если в квартире живёт кот и больше никто.

Платить надо каждый год до 1 декабря следующего года. За 2023 год — до 1 декабря 2024. Успели — молодцы. Пропустили — готовьтесь к дополнительным приключениям.

Что будет, если не заплатить вовремя

Вариант «а вдруг забудется» налоговая не предусмотрела. У неё железная память и терпеливый алгоритм действий. Вот поэтапно, как развиваются события после пропуска срока:

1. Пеня

Самое безобидное и ожидаемое. На сумму недоимки ежедневно начинает капать пеня.

Как считается:

• Для физических лиц — 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. 
• Если ключевая ставка, например, 16%, то 1/300 — это примерно 0,053% в день. 

Сумма вроде небольшая, но если задолженность висит годами, выходит ощутимо. Особенно если объектов у вас несколько, а недвижимость не однокомнатная халупа в селе, а что-то более солидное.

Пеня начинает капать с 2 декабря — с первого дня просрочки. Доходит до того, что пени могут превысить сам налог, особенно если платёж затерялся где-то между «пойду на днях» и «ой, год прошёл».

2. Требование об уплате

Если прошло немного времени, а денег от вас всё нет и нет — налоговая официально просит вас оплатить. Присылается требование — в личный кабинет, на почту России, через Госуслуги. Иногда дублируется звонком из инспекции. Это ещё не страшно, просто вежливое напоминание в строгом тоне.

Игнорировать не стоит. Это первый звоночек, что система о вас вспомнила и уже начала работу.

3. Штраф

Вот тут начинается веселье. Если вы не ИП и не организация, то напрямую за неуплату налога штраф не начисляется, как это делают с бизнесом. Но если налоговая через суд взыщет с вас налог, и суд присудит, тогда уже подключаются дополнительные санкции.

Например:

• Судебные издержки. 
• Госпошлина. 
• Оплата услуг пристава (если дело дошло до него). 

А если вы не просто забыли, а специально уклоняетесь от уплаты, могут и по статье пройтись — 122 НК РФ. Там уже про 20% штрафа от суммы недоимки, а если налоговая докажет умысел — все 40%.

В реальности к физлицам так жёстко редко подходят, но прецеденты есть. Особенно если речь о крупных объектах — нескольких квартирах, нежилом фонде или сдаче в аренду.

4. Судебный приказ

Если налоговая не дождалась оплаты и писем вы не читаете, она идёт в суд. Не пугайтесь — речь о судебном приказе, а не полноценном разбирательстве. Суд выносит решение без вас. Просто по факту: налог не уплачен, требования не исполнены — взыскиваем.

Судебный приказ — штука серьёзная. Он быстро превращается в исполнительный лист и отправляется в руки судебного пристава.

5. Приставы

Пристав — не просто человек в форме, это персонаж, способный блокировать вам счета, арестовать автомобиль или запретить выезд за границу. Особенно любят приставы «зависнуть» на зарплатной карте, аккуратно снимая с неё нужные суммы.

Если вы надумаете в отпуск, а в базе у пристава долг — билет пропадёт, а вы останетесь в аэропорту с чемоданом и грустной мыслью: «Надо было заплатить те 3500 за гараж в прошлом году».

Вот список их любимых мер:

• Арест банковских счетов. 
• Удержание из зарплаты. 
• Запрет на выезд из РФ. 
• Арест автомобиля или другого имущества. 
• Визиты по месту жительства. 

Сами они редко предупреждают. Действуют по закону и без эмоций.

6. Порча кредитной истории

Банки любят дисциплину. И если к вам наведался пристав, даже по пустяковому налогу, информация может попасть в БКИ (бюро кредитных историй). А потом вам откажут в кредите, ипотеке, даже в оформлении кредитки на распродаже пылесосов.

Казалось бы — один налог, но сколько проблем за собой тянет.

А если налог рассчитан неверно?

Бывает и такое. Например:

• Кадастровая стоимость завышена. 
• У вас есть льготы, а налог всё равно начислен. 
• Вы уже продали объект, но по бумагам он всё ещё ваш. 

В таких случаях важно не просто не платить, а обжаловать начисление. Написать заявление в налоговую, приложить документы, доказать свою правоту. Тогда штрафа не будет. А если просто промолчать и ничего не объяснить — налоговая всё равно считает, что вы должны. И все вышеописанные меры начнут применяться.

Как не попасть в просрочку

Всё просто, но требует дисциплины. Вот несколько советов, как избежать штрафов:

• Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика. 
• Проверяйте уведомления и начисления каждый октябрь-ноябрь. 
• Подключите уведомления в Госуслугах. 
• Оплачивайте налог заранее, хотя бы за неделю до срока. 
• Храните квитанции об оплате. 
• Раз в год проверяйте, не висят ли на вас «хвосты». 

И самое главное — не откладывайте. Имущественный налог — это не то, о чём приятно вспоминать вечером с бокалом вина. Но если уж платите — лучше вовремя.

Бывают ли льготы?

Да. Льготникам проще. Пенсионеры, инвалиды, ветераны и ещё целая группа граждан имеют право на уменьшение или полное освобождение от налога на некоторые объекты. Но это не автоматом. Нужно подать заявление в налоговую и приложить подтверждающие документы.

Иначе налог придёт, пени пойдут, а вы потом бегаете с бумагами и доказываете, что вообще-то вам 70 лет и вы заслужили.

Немного арифметики для наглядности

Представим, что налог составил 5000 рублей. Вы не оплатили его вовремя.

• Через месяц пени — около 80 рублей. 
• Через полгода — 250 рублей. 
• Через год — уже ближе к 500, а там ещё и пристав сдержит 7% от суммы. 
• Суд, госпошлина, БКИ и нервные клетки в подарок. 

А ведь всё начиналось с простой квитанции.

Назовём это по-другому

Имущественный налог — это не кара небесная, а часть нашей взрослой реальности. Платить его — дело не только обязательное, но и выгодное в долгосрочной перспективе. Не будет проблем, не будет сюрпризов, не будет задержек в аэропорту или испорченных кредитных историй.

Если вам пришло уведомление — проверьте, не игнорируйте. Если нет — всё равно проверьте. Спокойствие в этом вопросе стоит того.

Всем налоговой дисциплины и пусть в жизни ваши штрафы будут только за превышение скорости на велосипеде!