Имущественный налог: расчёт и льготы

Если у вас есть недвижимость, то у государства к вам два вопроса: а не пора ли с вас взять налог, и — вы вообще в курсе, сколько там начислилось? И если первый вопрос риторический (да, пора, как только стали собственником), то второй вызывает лёгкую тревогу. Потому что имущественный налог — вещь, которую вроде как все платят, но почти никто толком не понимает, как его рассчитывают, почему в этом году больше, чем в прошлом, и почему бабушке ничего не пришло, а вам — сразу за три объекта и с любовью. Давайте разбираться без занудства, но с человеческими словами.

Кто должен платить имущественный налог

Сюрприз: если у вас есть недвижимость, вы уже налогоплательщик. Даже если эта недвижимость — развалившийся гараж или комната в наследстве, в которой живёт ваш троюродный племянник с тремя гитарами. Государство не смотрит, используете ли вы имущество, сдаёте ли в аренду или забыли, что оно у вас есть. Главное — право собственности зарегистрировано? Отлично. Вот вам и налог.

Платят налог физлица, у которых есть:

• Квартиры и комнаты.

• Жилые дома.

• Гаражи и машино-места.

• Хозпостройки (если их площадь больше 50 кв.м. и они стоят на участке).

• Нежилые помещения.

• Недостроенные объекты (да-да, если оформлены официально).

Если вы подумали: «А если я просто живу в квартире, которую мне дали попользоваться?» — не волнуйтесь. Пользователь не платит, платит собственник.

На основе чего вообще считают налог

Главная штука, вокруг которой пляшет весь расчёт — это кадастровая стоимость объекта. Это не совсем рыночная цена, но и не древняя «инвентаризационная». Кадастровая стоимость приближена к рыночной, но может быть как ниже, так и выше, в зависимости от того, как её посчитали, и когда.

Налог считают не «от балды», а по формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет) × Ставка

Что тут важно:

• Кадастровая стоимость — можно узнать на сайте Росреестра.

• Вычет — это та часть, с которой налог не берут. Например, 20 кв.м. из квартиры, 50 кв.м. из дома.

• Ставка — устанавливается муниципалитетом. Обычно от 0,1% до 0,3%, но может быть выше для дорогого жилья.

Ставки примерно такие:

• До 0,1% — обычные квартиры, дома.

• До 0,3% — нежилые помещения, коммерческая недвижимость.

• До 2% — дорогие объекты (стоимостью от 300 млн рублей, если вдруг вам это актуально).

Как это работает на практике

Допустим, у вас есть квартира с кадастровой стоимостью 5 000 000 рублей. Налоговая ставка — 0,1%. Вычет — 20 кв.м. (допустим, это 1 000 000 рублей по цене квадрата).

Тогда налог считается так:

(5 000 000 – 1 000 000) × 0,1% = 4 000 рублей в год.

Вот и весь расчёт. Вроде бы всё понятно, но у многих людей в голове этот налог выглядит как нечто загадочное, возникающее из недр Госуслуг ночью. Просто потому что приходит неожиданно и без объяснений.

Какие бывают вычеты

Не путать с налоговыми вычетами, которые в НДФЛ. Здесь вычет — это сколько метров или сколько стоимости объекта не облагается налогом.

• 20 кв.м. — для квартиры.

• 10 кв.м. — для комнаты.

• 50 кв.м. — для жилого дома.

То есть если ваша квартира меньше 20 квадратов, налог будет ноль. Да, даже в Москве.

Когда приходит налог и когда платить

Налог приходит раз в год — обычно осенью. Платить его нужно до 1 декабря следующего года. То есть за 2024 год — до 1 декабря 2025. Уведомление могут прислать:

• В личный кабинет на сайте ФНС.

• На «Госуслуги».

• Почтой (если у вас нет электронных сервисов).

Если ничего не пришло — это не значит, что платить не надо. По закону вы сами должны контролировать, есть ли у вас начисления. Уведомление — это просто вежливое напоминание, а не обязательный элемент.

Что будет, если не платить

Мы уже писали, но напомнить не грех. Начнут начисляться пени, потом придёт требование, потом дело уйдёт к приставам. А там:

• Блокировка счета.

• Арест имущества.

• Списание долга автоматически.

• Ограничения на выезд и сделки.

И всё это ради 3 000 рублей, которые не заплатили вовремя. Поэтому проще один раз заглянуть в личный кабинет и оплатить — чем потом отдуваться.

Льготы: кто может не платить или платить меньше

Вот тут начинается самое приятное — о чём не все знают. Есть целая армия людей, которым положены льготы. Некоторые даже не подозревают, что могут платить меньше, а то и вовсе не платить.

Кому положены льготы:

• Пенсионерам.

• Инвалидам I и II групп.

• Участникам боевых действий.

• Героям СССР и РФ.

• Ветеранам труда.

• Чернобыльцам, ликвидаторам, жертвам репрессий.

И это ещё не всё — в разных регионах список может быть шире. Например, многодетным в некоторых субъектах дают полное освобождение от налога на дом или квартиру.

Что дают льготы:

• Освобождение от налога на один объект каждого вида. То есть — одна квартира, один дом, один гараж.

• Если у вас две квартиры — за одну не платите, за вторую платите.

• Вычеты увеличены, иногда вплоть до полной отмены налога.

Но есть нюанс: льготы не назначаются автоматически. Нужно подать заявление через личный кабинет ФНС или лично в налоговую. С собой — документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное, удостоверение участника и т.п.).

Можно ли уменьшить налог без льгот

Иногда можно. Например:

• Если кадастровая стоимость завышена — её можно оспорить. Для этого нужно заказать независимую оценку и подать заявление в комиссию при Росреестре.

• Можно правильно оформить доли. Если, допустим, квартира в долевой собственности у троих — налог делится на троих. Особенно актуально при передаче собственности детям.

• Переводить объекты в категорию с меньшей ставкой. Например, если у вас нежилое помещение, а вы оформили его как жилое — ставка будет ниже.

Но это уже требует времени, документов и желания разобраться.

Какие бывают типичные ошибки

С налогом на имущество люди регулярно попадают в странные ситуации. Вот самые популярные ляпы:

• Не подали заявление на льготу — платят, хотя можно не платить.

• Не проверили кадастровую стоимость — платят по завышенной.

• Думают, что за недостроенный дом налог не начисляется — а он начисляется.

• Продают квартиру, но забывают сообщить в налоговую — и платят ещё за год.

Иногда люди вообще не знают, что у них есть объект, который числится на них. Типа гаража в кооперативе, полученного в 90-х. Потом приходит налог — и удивление.

Как быть в хороших отношениях с налоговой

Не надо бояться налоговой. Там сидят живые люди, не монстры из подземелья. Чтобы избежать проблем:

• Подключите личный кабинет на сайте ФНС.

• Проверьте, какие объекты на вас зарегистрированы.

• Следите за кадастровой стоимостью.

• Раз в год проверяйте начисления и вовремя платите.

• Если есть право на льготы — не молчите, заявите о себе.

Поверьте, когда всё под контролем, и налоги уплачены, жить становится чуть спокойнее. Это как разложить бумажки по папочкам — мелочь, а приятно.

Финальные соображения

Имущественный налог — штука неизбежная, как снег зимой и пробки на МКАДе. Но его не надо бояться. Главное — понимать, за что вы платите, как это считается, и можно ли платить меньше. Если вы пенсионер, у вас одинокий гараж и дача в Подмосковье — возможно, вам вообще платить ничего не нужно. Но если вы молча ждёте у моря погоды — налоговая вас не забудет.

Так что лучше один раз разобраться, чем потом удивляться квитанции на кругленькую сумму. Ну и если есть сосед, который жалуется, что у него «всё забрали за долги», — передайте ему, что льготы тоже не приходят сами. Надо идти и оформлять. И желательно — заранее.