Какие налоги платят при наследовании недвижимости

Когда речь заходит о наследстве, первое, что делает большинство людей — садится и вспоминает все сериалы про нотариусов, злых тёток и квартиры в центре. Кто-то начинает листать старый семейный архив, кто-то в панике гуглит, как делится «двушка» на пятерых. А кто-то тихо надеется, что налоги, связанные с наследством, — это миф, страшилка из серии «если совсем не повезёт». Разберёмся, как всё обстоит на самом деле, и надо ли действительно отдавать государству половину квартиры от бабушки.

Спойлер: чаще всего — нет. Но есть нюансы. А куда же без них.

Наследство — это доход?

С формальной точки зрения — да. Но с человеческой — ну, не совсем. Вы ведь ничего не заработали, не продавали, не сдавали в аренду, а просто получили что-то по завещанию или по закону. Однако налоговая, как ни странно, на эмоции не смотрит. У неё всё чётко: если вы получили имущественную выгоду — будь добр, покажись.

Правда, у наследства есть свои особенности. И начнём с главного — в России налог на наследство отменён. Но не торопитесь радоваться: это не значит, что платить не придётся вообще ничего.

Налог на наследство: есть или нет?

Сам по себе налог на наследство был отменён в 2006 году. До этого существовал прогрессивный налог — от 5% до 40% в зависимости от степени родства. Сейчас его нет, и это уже хорошая новость.

Так что если вы получили квартиру в наследство — налог за сам факт получения платить не нужно. Хоть от мамы, хоть от троюродной бабушки, хоть вообще от человека, которого знали только по имени. Главное — правильно оформить всё у нотариуса. А вот за оформление как раз придётся раскошелиться.

Госпошлина: сколько и за что

Первый обязательный платёж — госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Это документ, который подтверждает, что вы действительно новый собственник. Без него никуда — ни в МФЦ, ни в Росреестр, ни в банк.

Сумма госпошлины зависит от того, кто вы наследодателю:

• Наследники первой и второй очереди (родители, дети, супруги, братья, сёстры, бабушки, дедушки, внуки) платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не больше 100 000 рублей.

• Все остальные — 0,6%, но не больше 1 000 000 рублей.

Вроде бы немного. Но если квартира оценена в 9 миллионов, даже 0,3% — это уже 27 тысяч. Так что некоторым становится грустно.

От чего зависит сумма госпошлины

Зависит она от стоимости имущества. Но не той, что в завещании, а от кадастровой или рыночной (по выбору). В большинстве случаев нотариус сам ориентируется на кадастровую стоимость, потому что она фиксируется официально и доступна через Росреестр. Если хотите снизить сумму — можете заказать рыночную оценку через независимого оценщика. Иногда она оказывается ниже кадастровой. Но тут уже надо считать — сколько сэкономите и сколько потратите на эксперта.

Кто освобождается от пошлины

Не все платят. Есть категории, которым госпошлина не начисляется. Например:

• Несовершеннолетние наследники.

• Наследники, живущие вместе с наследодателем на момент смерти.

• Герои России, инвалиды войны, ветераны и прочие льготные категории — у них есть частичные или полные льготы.

Если вы подходите под одну из этих категорий — берите справки и не стесняйтесь напомнить об этом нотариусу. Они люди занятые и могут чего-то не учесть.

А налог на имущество будет?

Вот тут начинается самое интересное. Как только вы стали собственником квартиры, дома, гаража, земельного участка — поздравляем, налоговая ставит вас в графу «плательщик имущественного налога». То есть платить налог на имущество вы начнёте уже с того года, когда оформили право собственности.

И тут нет никаких поблажек. Унаследовали — значит, пользуетесь. Пользуетесь — платите. Даже если не живёте, не сдаёте, а просто держите её в надежде на «потом». Налог начисляется ежегодно, и если вовремя не платить — штрафы, пени, запреты на выезд и прочие радости.

А если сразу продать?

Если вы унаследовали недвижимость и тут же решили продать — есть ещё один налог: 13% с дохода. Но и здесь есть нюанс: в случае с наследством срок владения считается с момента смерти наследодателя, а не с момента оформления собственности. И если прошло 3 или 5 лет (в зависимости от нюансов), налог платить не нужно.

Например: бабушка умерла в 2018 году, а вы получили квартиру в наследство и оформили в 2020. Сейчас 2025 — можете продавать без налога. А если смерть была в 2023 — тогда налог пока платить придётся.

Что с землёй и гаражами?

Абсолютно те же правила. Всё, что имеет кадастровую стоимость и регистрируется в Росреестре, облагается налогом на имущество. А при получении — госпошлина. Даже если это дачный домик 4 на 5 с туалетом на улице — он тоже «имущество».

В случае с землёй есть ещё земельный налог. Его тоже начисляют ежегодно, и его лучше не игнорировать. Особенно если участок в черте города.

Перечень документов для оформления наследства

Вот вы только что похоронили родственника, а уже нужно идти к нотариусу. Это жизнь, как бы ни было неприятно. Вот список документов, которые вам пригодятся:

• Свидетельство о смерти.

• Паспорт наследника.

• Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, браке и т.д.).

• Правоустанавливающие документы на недвижимость.

• Выписка из ЕГРН.

• Справка о последнем месте жительства умершего.

• Заявление о вступлении в наследство.

Если есть завещание — не забудьте его. Если нет — всё оформляется по закону, по очередям.

Сроки вступления в наследство

Закон даёт вам 6 месяцев на то, чтобы заявить о своём праве. Если опоздали — придётся идти в суд и восстанавливать срок. А это уже отдельная история с адвокатами и нервами.

После подачи заявления нотариус оформляет наследственное дело и, если всё нормально, через 6 месяцев вы получаете заветное свидетельство. С ним — в Росреестр, и всё: теперь вы официально собственник.

Можно ли отказаться от наследства

Да, и это не редкость. Особенно если наследство — это не квартира на Тверской, а домик с долгами, коммуналкой и долгим списком других наследников. Отказаться можно в течение того же 6-месячного срока. Но только один раз. Отказ — дело серьёзное, и аннулировать его потом будет сложно.

Кстати, можно отказаться в пользу другого наследника, но не в пользу соседа или друга. Только по закону или по завещанию.

Часто задаваемые вопросы

А если я не знал о наследстве и пропустил сроки?
Можете восстановить срок через суд, если докажете, что не знали и не могли узнать. Например, если с родственником не общались и не были уведомлены.

Что если несколько наследников?
Они делят имущество в долях. Если не договорились — можно продать и поделить деньги. Или выкупить доли друг друга. Всё как в сериалах, только без рекламы.

Могут ли забрать за долги наследодателя?
Да, но только в пределах стоимости унаследованного имущества. То есть, если унаследовали квартиру, а у бабушки был долг 5 миллионов, а квартира стоит 3 — максимум, что с вас спросят, это 3.

А если я гражданин другой страны?
Наследовать можно, но с оформлением будет чуть сложнее. И госпошлина будет полной — 0,6%. А ещё не забудьте: если вы нерезидент, то налог с продажи составит 30%.

Не всё так страшно

На самом деле, наследство — это, конечно, головная боль, но вполне решаемая. Главное — не тянуть и не пытаться «прятаться» от нотариуса. Всё оформляется, рассчитывается и передаётся довольно стандартно.

Если что-то не понятно — лучше один раз спросить у юриста или нотариуса, чем потом ходить по судам и разбираться, кто кому брат и на каком основании.

Итоги для тех, кто устал читать

• Налог на наследство в России не платится.

• Госпошлина есть, и она зависит от степени родства и стоимости имущества.

• Имущественный налог после вступления в наследство — платится ежегодно.

• При продаже унаследованного объекта может возникнуть налог на доход.

• Всё начинается с похода к нотариусу и заявления о вступлении в наследство.

• Есть льготы, исключения и важные сроки, которые лучше не пропускать.

Если вы унаследовали квартиру — это не приговор. Это просто один из этапов взросления. А если ещё и правильно всё оформите — будет и вам, и государству хорошо.